Formel
Cash Ratio = Flüssige Mittel / kurzfristige VerbindlichkeitenWas ist Cash Ratio?
Die Cash Ratio (Liquidität 1. Grades) misst die Fähigkeit eines Unternehmens, kurzfristige Verbindlichkeiten ausschließlich mit flüssigen Mitteln zu begleichen — ohne Forderungen oder Vorräte.
Sie ist die konservativste Liquiditätskennzahl: Nur Bargeld, Bankguthaben und kurzfristig liquidierbare Wertpapiere zählen.
Eine Cash Ratio von 0,5 bedeutet, dass 50% der kurzfristigen Schulden sofort aus der Kasse bezahlt werden könnten.
Warum ist das wichtig?
Die Cash Ratio zeigt die sofortige Zahlungsfähigkeit. In Krisenzeiten ist sie relevanter als Current oder Quick Ratio, da Forderungen ausfallen können.
Für Kreditgeber ist sie ein wichtiger Stresstest: Kann das Unternehmen auch ohne Kundenzahlungen überleben?
Berechnung Schritt für Schritt
Ermittle die flüssigen Mittel: Kassenbestand + Bankguthaben + kurzfristige Wertpapiere.
Bestimme die kurzfristigen Verbindlichkeiten (fällig innerhalb eines Jahres).
Berechne: Flüssige Mittel / kurzfristige Verbindlichkeiten.
Praxisbeispiel
Ein Unternehmen hat 300.000 € Cash und 600.000 € kurzfristige Verbindlichkeiten.
Cash Ratio = 300.000 / 600.000
Cash Ratio = 0,5
Selbst berechnen
Liquiditäts-Rechner
Current Ratio
1.67x
Gesund
Quick Ratio
1.27x
Gesund
Deine Liquiditätskennzahlen
Interpretation & Tipps
Eine Cash Ratio von 0,2-0,5 ist für die meisten Unternehmen normal. Zu hohe Werte (> 1,0) deuten auf ineffiziente Cash-Nutzung hin.
In der Praxis ist eine Cash Ratio unter 0,2 ein Warnsignal für Liquiditätsengpässe.
Benchmarks & Richtwerte
Kritisch
< 0,2
Normal
0,2–0,5
Stark
> 0,5
Häufige Fehler
Gebundene Mittel einrechnen: Festgeld mit Sperrfrist oder verpfändete Konten sind nicht kurzfristig verfügbar.
Zu hohe Cash Ratio anstreben: Zu viel Cash auf dem Konto mindert die Kapitalrendite.
Saisonale Schwankungen ignorieren: Die Cash Ratio kann im Jahresverlauf stark variieren.
Die Cash Ratio ist die strengste Form der Current Ratio und Quick Ratio. Zusammen bilden sie die drei Stufen der Liquiditätsanalyse.
App-Empfehlung
Finban
Finanzplanung und Liquiditätsmanagement für Unternehmer. Visualisiere deine Cashflows, plane Szenarien und behalte deine Kennzahlen im Blick — von Liquidität über Rentabilität bis Working Capital.