Kategorien
Liquidität
Kennzahlen zur Beurteilung der Zahlungsfähigkeit eines Unternehmens.
Liquidität
Current Ratio
Verhältnis von Umlaufvermögen zu kurzfristigen Verbindlichkeiten.
Current Ratio = Umlaufvermögen / kurzfristige VerbindlichkeitenLiquidität
Quick Ratio
Liquidität ohne Berücksichtigung der Vorräte.
Quick Ratio = (Umlaufvermögen − Vorräte) / kurzfristige VerbindlichkeitenLiquidität
Cash Conversion Cycle (CCC)
Zeigt, wie lange Kapital im operativen Geschäft gebunden ist.
CCC = DSO + DIO − DPOLiquidität
Working Capital
Differenz zwischen Umlaufvermögen und kurzfristigen Verbindlichkeiten.
Working Capital = Umlaufvermögen − kurzfristige VerbindlichkeitenLiquidität
Cash Ratio
Liquidität 1. Grades — nur flüssige Mittel im Verhältnis zu kurzfristigen Verbindlichkeiten.
Cash Ratio = Flüssige Mittel / kurzfristige VerbindlichkeitenLiquidität
Operating Cashflow
Zahlungsmittelzufluss aus dem laufenden Geschäftsbetrieb.
OCF = Jahresüberschuss + Abschreibungen ± Δ Working CapitalLiquidität
Free Cashflow
Frei verfügbarer Cashflow nach Investitionsausgaben.
FCF = Operating Cashflow − CapEx